ALV-hallinta

Fitor hoitaa suomalaisen arvonlisäveron (ALV) raportoinnin ja lakisääteiset vaatimukset.

ALV Suomessa

Vakio-ALV-kannat

Kanta	Kuvaus	Soveltaminen
25,5%	Yleinen verokanta	Useimmat tavarat/palvelut
14%	Alennettu verokanta	Ruoka, ravintolapalvelut
10%	Alennettu verokanta	Kirjat, lääkkeet, julkinen liikenne, majoitus
0%	Nollaverokanta	Vienti, tietyt vapautetut toimitukset

Huomio

Syyskuusta 2024 alkaen yleinen ALV-kanta nousi 24%:sta 25,5%:iin.

ALV:n käyttöönotto

ALV-koodit

Määritä ALV-koodit tilikartassasi:

1. Siirry kohtaan Kirjanpito → Asetukset → ALV-koodit
2. Tarkista oletuskoodit tai lisää uusia

Koodi	Kuvaus	Kanta
ALV255	Yleinen ALV 25,5%	25,5%
ALV14	Alennettu ALV 14%	14%
ALV10	Alennettu ALV 10%	10%
ALV0	Nollakanta	0%
ALVTON	Vapautettu	-

Tilien määritys

Varmista, että tileillesi on määritetty oikea ALV-koodi:

1. Siirry Tilikarttaan
2. Muokkaa kutakin tuotto-/kulutiliä
3. Aseta oletus-ALV-koodi

ALV:n kirjaaminen

Myynti (suoritettava ALV)

Kun kirjaat myynnin ALV:llä:

Tili	Kuvaus	Debet	Kredit
1700 Myyntisaamiset	Asiakasmaksu	1 255,00 €
3000 Myyntituotot	Myyntitulo		1 000,00 €
2939 ALV-velka	ALV 25,5%		255,00 €

Ostot (vähennettävä ALV)

Kun kirjaat oston ALV:llä:

Tili	Kuvaus	Debet	Kredit
4000 Ostot	Ostokustannus	1 000,00 €
2941 ALV-saamiset	ALV 25,5%	255,00 €
2871 Ostovelat	Toimittajavelka		1 255,00 €

ALV-ilmoitusjakso

Ilmoitustiheys

Ilmoitustiheys riippuu vuosiliikevaihdosta:

Vuosiliikevaihto	Ilmoitusjakso
Yli 100 000 €	Kuukausittain
Alle 100 000 €	Neljännesvuosittain
Pienyrittäjät	Vuosittain (vapautuksella)

Jakson asettaminen

1. Siirry kohtaan Kirjanpito → Asetukset
2. Valitse ALV-asetukset
3. Valitse ilmoitustiheys

ALV-ilmoitukset

ALV-ilmoituksen luominen

1. Siirry kohtaan Kirjanpito → ALV-ilmoitukset
2. Napsauta Luo ilmoitus
3. Valitse ilmoitusjakso
4. Järjestelmä laskee ALV-summat automaattisesti

ALV-laskenta

Ilmoitus laskee:

Erä	Kuvaus
Myynti 25,5%	Myynti 25,5% kannalla
Myynti 14%	Myynti 14% kannalla
Myynti 10%	Myynti 10% kannalla
Ostot 25,5%	Ostot 25,5% kannalla
Suoritettava ALV	Myynnin ALV
Vähennettävä ALV	Ostojen ALV
Maksettava / Palautus	Netto-ALV maksettavaksi tai palautuksena

Ilmoituksen tarkistaminen

Ennen lähettämistä:

1. Tarkista lasketut summat
2. Vertaa ALV-tileihisi
3. Tutki mahdolliset poikkeamat
4. Tee oikaisut tarvittaessa

Lähettäminen Veroon

1. Avaa valmis ALV-ilmoitus
2. Napsauta Lähetä Veroon
3. Vahvista lähetys
4. Ilmoitus välitetään sähköisesti

Huomio

Varmista, että organisaatiosi Vero API -tunnukset on määritetty ennen lähettämistä.

ALV-täsmäytys

Kuukausittainen täsmäytys

Vertaa ALV-tilejäsi ALV-ilmoitukseen:

1. Luo ALV-raportti jaksolta
2. Vertaa ALV-tilien saldoihin
3. Tutki mahdolliset erot

Yleiset täsmäytyserät

• Ajoituserot
• Pyöristyskorjaukset
• Oikaisut aikaisemmilta jaksoilta

ALV-korjaukset

Virheiden korjaaminen

Jos havaitset virheen lähettämisen jälkeen:

1. Avaa lähetetty ilmoitus
2. Napsauta Luo korjaus
3. Syötä korjatut summat
4. Lähetä korjaus Veroon

Milloin korjata

• Pienet virheet (alle 1 000 €) - Korjaa seuraavassa ilmoituksessa
• Suuret virheet - Lähetä korjaus välittömästi

Erityistapaukset

Käännetty verovelvollisuus

Tietyissä palveluissa ostaja on vastuussa ALV:stä:

• Rakennuspalvelut
• Romuttamo
• EU-hankinnat

Marginaaliverotus

Erityislaskenta käytettyjen tavaroiden jälleenmyynnissä.

Pienyrittäjävapautus

Yritykset, joiden liikevaihto on alle 15 000 €, voivat olla vapautettuja ALV-rekisteröinnistä.

Parhaat käytännöt

1. Täsmäytä kuukausittain - Älä anna erojen kasaantua
2. Lähetä ajoissa - Vältä sakot ja korot
3. Säilytä tositteet - Pidä todisteet tallessa
4. Tarkista kannat - Varmista oikeat ALV-kannat
5. Seuraa muutoksia - Pysy ajan tasalla ALV-säädösten muutoksista